什么是 FATCA 和 CRS，它们对我有影响吗？

什么是 FATCA？

FATCA（《海外账户税收合规法案》）是一项立法，旨在帮助打击美国国内的逃税行为。

CRS（统一报告标准）是美国以外的全球版 FATCA。

银行必须向税务机关报告应报告银行账户持有人的年终（12 月 31 日）余额。由于 Adyen 拥有银行执照，因此 FATCA/CRS 报告义务也适用于所有纳入（或即将纳入）Adyen 旗下的银行账户。

注意：如果您是欧洲实体或附属机构，则必须提交自我认证表格。这将决定您的 FATCA 和/或 CRS 报告状态。

哪些人应该报告 FATCA？

FATCA 报告仅适用于您的组织或您的控制人为美国人（请见下文），或者您的公司不是有效 NFFE（见下文）的情况。

提示：有关FATCA 的更多信息，请参见此处。

提示：有关CRS 的更多信息，请参见此处。

仅当您的组织有多个纳税居民身份（或纳税所在国家/地区）或者您的公司不是有效 NFE 时，CRS 才会对您的组织产生影响。

词汇表

美国人

如果您（或您的企业）是位于美国的公民、居民，或在美国成立或者依照美国法律经营的合伙人或法人，则您将被视为美国人。

附加条件将适用于美国已故者的信托和遗产。

注意：Adyen 的自我认证只适用于账户持有人，也就是法律实体。这意味着，只有当您的实体在美国注册时才能说明您的实体是美国人。

纳税居民身份

纳税居民身份根据纳税居民实体所在司法管辖区的具体规则确定。有关您的纳税居民身份状态的信息，请咨询您的法律顾问或税务顾问。

有关纳税居民身份的一般信息，请访问 OECD 网站。对于每个纳税居民身份，您都将获得一个 TIN（唯一纳税人参考号）。此号码的获取途径和名称因国家/地区而异。如需获取您的 TIN，请联系您的税务顾问。

有效 NFFE/NFE

对于 FATCA，有效 NFFE 表示有效的非金融外国实体。对于 CRS，有效 NFE 表示有效的非金融实体。

两个术语是对等的。这意味着您的企业不是被动的金融机构。如果您不确定您的实体状态，请咨询您的法律顾问或税务顾问。