Wie kann ich die Terminologie der regelmäßigen Risikoüberprüfung verstehen?
Periodische Risikoprüfungen – Terminologie
In dieser Tabelle werden die in Ihrer Regelmäßigen Risikoprüfung verwendeten Begriffe erläutert. Sie werden als Kriterien zur Identifizierung von UBOs verwendet.
Begriff
Definition
Das verarbeitende Unternehmen, das geprüft wird
Ein Anteilhaber ist eine natürliche Person, die direkt oder indirekt 25 % oder mehr der Gesamtanteile am Unternehmen besitzt (UBO durch Eigentum)
Ein Geschäftsführer ist eine natürliche Person, die für die allgemeine Lenkung der Organisation oder des Unternehmens verantwortlich ist (UBO durch Kontrolle).
Ein Zeichnungsberechtigter ist eine natürliche Person, die befugt ist, im Namen des Unternehmens zu unterzeichnen.
UBO steht für „Ultimate Beneficial Owner“, also einen letztendlich wirtschaftlich Begünstigten. Es gibt zwei Arten von UBOs:
- Wirtschaftlich Berechtigter durch Eigentum: Eine Person, die direkt oder indirekt 25 % oder mehr der gesamten Aktien, Stimmrechte oder sonstigen Beteiligungen an der Organisation besitzt.
- Wirtschaftlich berechtigter durch Kontrolle: Eine natürliche Person, die die letztendliche effektive Kontrolle bei Entscheidungen für die gesamte Organisation ausübt. Wenn keine solche natürliche Person identifiziert werden kann, müssen die Mitglieder der Geschäftsleitung als UBOs durch Kontrolle identifiziert werden.
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