Was ist ein Eigentumsdiagramm in meiner periodischen Risikoprüfung?

Diagramm der Eigentumsverhältnisse

Das Diagramm mit den Eigentums- und Kontrollverhältnissen ist ein visuelles Diagramm der Eigentums- und Kontrollstruktur des Unternehmens oder der Unternehmen, die an Ihrem Unternehmen beteiligt sind, und gibt die wirtschaftlichen Begünstigten (Ultimate Beneficial Owner, UBOs) an.

Ultimate Beneficial Owners (UBO)

UBO steht für „Ultimate Beneficial Owner“, also einen letztendlich wirtschaftlich Begünstigten. Es gibt zwei Arten von UBOs:

  • UBO durch Eigentum: Natürliche Personen, die direkt oder indirekt 25 % oder mehr der gesamten Besitzanteile, Stimmrechte oder anderer Anteile an der Organisation besitzen. Wenn Ihr Unternehmen UBOs durch Eigentum hat, sollte dies in Ihrem Eigentumsdiagramm angegeben werden. 
  • UBO durch Kontrolle: Natürliche Personen, die die letztendliche effektive Kontrolle bei Entscheidungen für die gesamte Organisation ausüben. Wenn keine solche natürliche Person identifiziert werden kann, müssen die Mitglieder der Geschäftsleitung als UBOs durch Kontrolle identifiziert werden. UBOs durch Kontrolle sollten auch in Ihrer Ãœbersicht der Eigentumsverhältnisse angegeben werden.