¿Cómo puedo entender la terminología de la revisión periódica de riesgos?
Terminología de la revisión periódica de riesgos
En esta tabla se explican los términos utilizados en tu revisión periódica de riesgos. Se utilizan como criterios para identificar propietarios efectivos finales.
Término
Definición
Entidad legal
Es la entidad responsable del proceso que se va a revisar
Accionista
Un accionista es una persona que posee directa o indirectamente el 25 % o más del total de las acciones de la empresa (propietario efectivo final mediante titularidad).
Director
Un director es la persona responsable de dirigir en general la organización o la empresa (propietario efectivo final mediante control)
Firmante
Un firmante es una persona que posee la autoridad de firmar en nombre de la empresa
Propietario efectivo final
Las siglas UBO significan Ultimate Beneficial Owner, es decir, propietario efectivo final. Se distinguen dos tipos de UBO:
- Propietario efectivo final mediante titularidad: personas que directa o indirectamente poseen el 25 % o más del total de acciones, derechos de voto u otro tipo de capital de la organización.
- Propietario efectivo final mediante control: Cualquier persona que ejerce el control efectivo último en materia de toma de decisiones para el conjunto de la organización. Si no es posible identificar a dicha persona, entonces se identificará a los miembros de la alta dirección como propietarios efectivos finales mediante control.