請求書にはどのような税金が適用されますか？

Question

Accepted Answer

Adyenは、VAT/GST/売上税をマーチャントの請求書に追加します。請求書の種類により、それぞれ税金のかけ方が違います。

サービス(処理サービス請求書と端末サービス請求書)。サービス請求書の場合、VATはSold - toエンティティ(マーチャントの事業体)のアドレスに基づいて課金されます。
商品(端末販売)の請求書。端末および端末の付属品については、製品の出荷先の国に基づいてVATが課されます。これは、事業体の所在地が関係するサービスとは異なります。
請求書の発行

サービスへの税金のかけ方

マーチャントとAdyenの事業体が同じ国にある場合、Adyenはその国の事業体からVAT/GST/間接税が適用される請求書を発行します。マーチャントがオランダにある場合、サービスには21%のオランダのVATが適用されます。その国にAdyenの事業体がない場合(例：スロベニア)、Adyen NVはマーチャントに国境を越えて請求書を発行します。詳細は下記に記載しています。

商品への税金のかけ方

EU圏内では、Ship-Fromは常にオランダとなります。オランダに出荷される端末には21%のVATが課せられます。その他のEU諸国の場合、Adyen NVは請求書に0％のVATを請求します。ただし、マーチャントが発送先の国で有効なVAT登録番号を提供できない場合を除きます。この場合、Adyenは21%のオランダのVATを請求します。

ノルウェー、スイス、英国に出荷された端末は、EUの関税地域外であるため、Adyen NVはノルウェー、スイス、英国の現地VATを請求します。

ヨーロッパ以外の国では、端末は出荷先のAdyenの事業体によって販売されます(例：オーストラリアに出荷された端末の販売は、Adyen Australiaによって請求書が発行されます)。現地の税金は、以下の特定の国の規則に従って適用されます。

場所	サービス(サービスを販売した住所に課税)	商品(商品の発送先の住所に基づいて課税)
ヨーロッパ
Adyen NV - オランダのマーチャント	21% オランダのVAT	21% オランダのVAT
Adyen NV - オランダ以外のマーチャント(下記の国を除く)	0％ VAT	0％、ただし、端末がEU圏内に発送され、Adyenが有効なVAT登録番号を取得していない場合、Adyen NVは21%のオランダのVATを請求する義務があります。
Adyen NV - スペイン	VATが免除されるサービスの取得、ゲートウェイ21%	Adyen NVからスペインのマーチャントへ発送される商品は、有効なスペインのVAT登録番号が提供された場合、VAT税率は0%となります。そうでない場合、Adyen NVは21%のオランダのVATを請求する義務があります。商品は、Adyen NVから直接マーチャントに販売されたことになります。
Adyen NV - フランス	20% フランスのVAT	Adyen NVからフランス国内のマーチャントに発送される商品は、フランスの有効なVAT登録番号が提供された場合、VAT税率は0%となります。そうでない場合、Adyen NVは21%のオランダのVATを請求する義務があります。商品は、Adyen NVから直接マーチャントに販売されたことになります。
Adyen NV - スイス VAT登録事業者	0% (現在、Adyen NV - オランダから請求書発行)。	7.7% スイスのVAT。スイスに出荷されるすべての端末にかかります。
Adyen NV - 英国 VAT登録事業者	0% (現在、Adyen NV - オランダから請求書発行)。	20% 英国のVAT。英国(北アイルランドを含む)に出荷されるすべての端末にかかります。
Adyen NV - ノルウェー VAT登録事業者	0% (現在、Adyen NV - オランダから請求書発行)。	25% ノルウェーのVAT。ノルウェーに出荷されるすべての端末にかかります。
北米
Adyenカナダ	AdyenはGST / HST / QST / PST / RSTをマーチャントの州に応じて請求します。	Adyenは、商品発送先の州によってGST / HST / QST / PSTを請求します。
Adyen NV - サンフランシスコ支店	Adyenは米国内のほとんどの州で売上税の登録業者となっており、マーチャントの州および州内の所在地に応じた売上税を請求します。Adyenのサービスのほとんどは非課税です。	Adyenは米国内のほとんどの州で売上税の登録業者となっており、商品の発送先の州およびその州内の地域に応じて売上税を請求します。
Adyenメキシコ	16% メキシコのVAT	16% メキシコのVAT
アジア太平洋地域
Adyenオーストラリア	10% オーストラリアのGST	10% オーストラリアのGST
Adyen香港	香港はVAT/GST制度がないため、請求書に税金は表示されません。	香港はVAT/GST制度がないため、請求書に税金は表示されません。
Adyen日本	10％日本の消費税	10％日本の消費税
Adyenマレーシア	端末サービス以外については、非課税率で請求されるため、SSTは請求されません。請求書には、サプライヤーがSSTを請求する必要があった場合に請求されるはずであるSSTが記載されています。端末サービスには6％のSSTがかかります。	マレーシアへ発送される商品はSSTが免除されます。
Adyenニュージーランド	15% ニュージーランドのGST	15% ニュージーランドのGST
Adyenシンガポール	8％シンガポールのGST	8％シンガポールのGST
Adyen中東(UAE)	5％ UAEのVAT	5％ UAEのVAT