Que tipo de imposto é aplicado à minha fatura?

Question

Accepted Answer

A Adyen adiciona IVA/GST/imposto sobre vendas nas faturas para nossos comerciantes. Há uma lógica fiscal diferente para:

Serviços (fatura de serviço de processamento e fatura de serviço de terminal). Para faturas de serviços, o IVA será cobrado com base no endereço da entidade vendida para a entidade (entidade dos comerciantes).
Faturas de mercadorias (vendas em terminais). O IVA será cobrado para terminais e acessórios de terminal com base no país para o qual as mercadorias são enviadas. Isso é diferente de serviços, onde a localização da entidade é relevante.
Emissão de faturas

Lógica fiscal sobre serviços

Se a entidade comercial e uma entidade de Adyen estiverem no mesmo país, Adyen irá faturar daquela entidade local com IVA/GST/imposto indireto, quando aplicável. Se o comerciante estiver sediado no Países Baixos, o serviço estará sujeito a 21% de IVA holandês. Se não houver uma entidade de Adyen naquele país (por exemplo, Eslovênia), a Adyen NV faturará o comerciante no exterior. Mais informações são apresentadas abaixo.

Lógica fiscal sobre mercadorias

Na UE, o Ship-From é sempre os Países Baixos. 21% do IVA é cobrado nos terminais enviados para os Países Baixos. Para outros países da UE, a Adyen NV cobra 0% de IVA na fatura, a menos que o comerciante não possa fornecer um número de registro de IVA válido no país Ship-To. Neste caso, a Adyen cobra 21% de IVA holandês.

Para terminais enviados para a Noruega, Suíça e Reino Unido, a Adyen NV cobrará IVA local norueguês, suíço ou britânico, uma vez que eles estão fora da área alfandegária da UE.

Fora da Europa, o terminal será vendido pela entidade local da Adyen para onde o terminal é enviado (por exemplo, uma venda de terminais enviados para a Austrália será faturada pela Adyen Australia). Os impostos locais serão aplicados de acordo com as regras específicas do país abaixo.

Localização	Serviços (tributados no endereço para o qual os serviços são vendidos)	Mercadorias (com base no endereço para o qual as mercadorias são enviadas)
Europa
Adyen NV - Comerciantes holandeses	21% de IVA holandês	21% de IVA holandês
Adyen NV - comerciantes não holandeses (exceto nos países listados abaixo)	0% IVA	0%, a menos que um terminal seja enviado dentro da UE e a Adyen não recebe um número de registro de IVA válido. Nesse caso, a Adyen NV deve cobrar 21% de IVA holandês.
Adyen NV - Espanha	Adquirindo serviços isentos de IVA, gateway a 21%	Mercadorias enviadas da Adyen NV para comerciantes na Espanha terão uma taxa de IVA de 0% quando um número de registro IVA espanhol válido for fornecido. Se não for, a Adyen NV deve cobrar 21% de IVA holandês. Estes serão vendidos pela Adyen NV diretamente para o comerciante
Adyen NV - França	20% do IVA francês	Mercadorias enviadas da Adyen NV para comerciantes na França terão uma taxa de VAT de 0% quando um número de registro IVA francês válido for fornecido. Se não for, a Adyen NV deve cobrar 21% de IVA holandês. Estes serão vendidos pela Adyen NV diretamente para o comerciante
Adyen NV - Registro de IVA na Suíça	0% (atualmente faturado da Adyen NV - Países Baixos)	7,7% de IVA suíço em todos os terminais enviados para a Suíça
Adyen NV - Registro de IVA no Reino Unido	0% (atualmente faturado da Adyen NV - Países Baixos)	20% de IVA no Reino Unido em todos os terminais expedidos para o Reino Unido (incluindo a Irlanda do Norte)
Adyen NV - Registro de IVA na Noruega	0% (atualmente faturado da Adyen NV - Países Baixos)	25% de IVA norueguês em todos os terminais enviados para a Noruega
América do Norte
Adyen Canada	A Adyen cobra GST/HST/QST/PST/RST conforme aplicável com base na província do comerciante	Adyen cobra GST/HST/QST/PST conforme aplicável com base na província para a qual a mercadoria é enviada
Adyen NV - Filial de São Francisco	A Adyen está registrada para impostos sobre vendas na maioria dos estados dos EUA e cobrará impostos sobre vendas conforme aplicável com base no estado e localização do comerciante nesse estado. A maioria dos serviços de Adyen são isentos.	A Adyen está registrada para o imposto sobre vendas na maioria dos estados dos EUA e cobrará o imposto sobre vendas conforme aplicável com base no estado e local dentro desse estado para o qual as mercadorias são enviadas.
Adyen Mexico	16% de IVA mexicano	16% de IVA mexicano
APAC
Adyen Australia	10% de GST australiano	10% de GST australiano
Adyen Hong Kong	Hong Kong não possui um sistema de IVA/GST, portanto, nenhum imposto é cobrado na fatura.	Hong Kong não possui um sistema de IVA/GST, portanto, nenhum imposto é cobrado na fatura.
Adyen Japan	10% de imposto de consumo japonês	10% de imposto de consumo japonês
Adyen Malaysia	Os serviços não terminais são cobrados a uma taxa isenta, portanto, não cobramos SST. A fatura mostra o SST que teria sido cobrado se o fornecedor fosse obrigado a cobrar o SST. Os serviços do terminal estão sujeitos a 6% de SST.	Bens enviados para a Malásia são isentos de SST
Adyen New Zealand	15% de GST da Nova Zelândia	15% de GST da Nova Zelândia
Adyen Singapore	8% de GST de Singapura	8% de GST de Singapura
Adyen Middle East (UAE)	5% de IVA nos EAU	5% de IVA nos EAU