Welche Steuern fallen auf meine Rechnung an?

Question

Accepted Answer

Adyen berechnet Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer/Verkaufssteuer auf Rechnungen an unsere Händler. Es gelten verschiedene Steuerlogiken für:

Dienstleistungen (Rechnung für Verarbeitungsdienste und Rechnung für Terminal-Service). Für Dienstleistungsrechnungen wird die USt. basierend auf der Adresse des Leistungskäufers (juristische Person des Händlers) berechnet.
Rechnungen für Waren (Terminalverkäufe). Die USt. wird für Terminals und Terminalzubehör basierend auf dem Land berechnet, in das die Waren versendet werden. Dies unterscheidet sich von Dienstleistungen, bei denen der Standort der juristischen Person entscheidend ist.
Rechnungsausstellung

Steuerlogik für Dienstleistungen

Wenn die juristische Person des Händlers und die Adyen-Einheit sich im selben Land befinden, stellt diese lokale Adyen-Einheit eine Rechnung mit der anfallenden Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer/indirekten Steuer aus. Wenn der Standort des Händlers in den Niederlanden ist, unterliegen die Dienstleistungen 21 % niederländischer USt. Wenn es im betreffenden Land keine Adyen-Einheit gibt (z. B. Slowenien), stellt Adyen NV dem Händler eine grenzübergreifende Rechnung aus. Weitere Informationen finden Sie weiter unten.

Steuerlogik für Waren

In der EU sind das Versandstartland immer die Niederlande. Für in die Niederlande versendete Terminals fallen 21 % USt. an. Für andere EU-Länder berechnet Adyen NV 0 % USt. auf der Rechnung, es sei denn, der Händler kann keine gültige USt.-ID-Nummer im Versandzielland bereitstellen. In diesem Fall berechnet Adyen 21 % niederländische Umsatzsteuer.

Für nach Norwegen, in die Schweiz und ins Vereinigte Königreich versendete Terminals berechnet Adyen NV die lokale, in Norwegen, der Schweiz bzw. dem Vereinigten Königreich geltende Umsatzsteuer, da sich diese Länder außerhalb des EU-Zollgebiets befinden.

Außerhalb von Europa wird das Terminal von der lokalen Adyen-Einheit aus dem Land verkauft, in die das Terminal versendet wird (beispielsweise wird ein Verkauf von Terminals, die nach Australien gesendet werden, von Adyen Australia in Rechnung gestellt). Es fallen örtliche Steuern in Einklang mit den unten aufgeführten Landesregeln an.

Standort	Dienstleistungen (besteuert auf Grundlage der Adresse, an die Dienstleistungen verkauft werden)	Waren (besteuert auf Grundlage der Adresse, an die Waren versendet werden)
Europa
Adyen NV – Niederländische Händler	21 % niederländische USt.	21 % niederländische USt.
Adyen NV – Händler außerhalb der Niederlande (mit Ausnahme der unten aufgeführten Länder)	0 % USt.	0 %, es sei denn, ein Terminal wird innerhalb der EU versendet und Adyen erhält keine gültige USt.-ID-Nummer. In diesem Fall muss Adyen NV 21 % niederländische USt. berechnen.
Adyen NV – Spanien	Acquiring-Dienstleistungen sind von der Umsatzsteuer ausgenommen, Gateway 21 %.	Für Waren, die von Adyen NV an Händler in Spanien versendet werden, fallen 0 % USt. an, wenn eine gültige spanische USt.-ID-Nummer bereitgestellt wird. Falls nicht, muss Adyen NV 21 % niederländische USt. berechnen. Diese werden von Adyen NV direkt an den Händler verkauft.
Adyen NV – Frankreich	20 % französische USt.	Für Waren, die von Adyen NV an Händler in Frankreich versendet werden, fallen 0 % USt. an, wenn eine gültige französische USt.-ID-Nummer bereitgestellt wird. Falls nicht, muss Adyen NV 21 % niederländische USt. berechnen. Diese werden von Adyen NV direkt an den Händler verkauft.
Adyen NV – USt.-Registrierung in der Schweiz	0 % (derzeit wird die Rechnung von Adyen NV – Niederlande ausgestellt)	7,7 % Schweizer USt. auf alle in die Schweiz versendeten Terminals
Adyen NV – USt.-Registrierung im Vereinigten Königreich	0 % (derzeit wird die Rechnung von Adyen NV – Niederlande ausgestellt)	20 % britische USt. auf alle ins Vereinigte Königreich (einschließlich Nordirland) versendeten Terminals
Adyen NV – USt.-Registrierung in Norwegen	0 % (derzeit wird die Rechnung von Adyen NV – Niederlande ausgestellt)	25 % norwegische USt. auf alle nach Norwegen versendeten Terminals
Nordamerika
Adyen Canada	Adyen berechnet GST/HST/QST/PST/RST basierend auf der Provinz des Händlers	Adyen berechnet GST/HST/QST/PST basierend auf der Provinz, in die die Waren versendet werden
Adyen NV – Niederlassung San Francisco	Adyen ist in den meisten US-Bundesstaaten für die Verkaufssteuer registriert und berechnet Verkaufssteuer je nach Bundesstaat und Standort des Händlers in seinem Bundesstaat. Die meisten Adyen-Dienstleistungen sind von der Steuer ausgenommen.	Adyen ist in den meisten US-Bundesstaaten für die Verkaufssteuer registriert und berechnet Verkaufssteuer je nach Bundesstaat und Standort in diesem Bundesstaat, an den die Waren versendet werden.
Adyen Mexico	16 % mexikanische USt.	16 % mexikanische USt.
APAC
Adyen Australia	10 % australische USt.	10 % australische USt.
Adyen Hong Kong	Hongkong besitzt kein System für Umsatz- oder Verkaufssteuern, daher werden auf der Rechnung keine Steuern berechnet.	Hongkong besitzt kein System für Umsatz- oder Verkaufssteuern, daher werden auf der Rechnung keine Steuern berechnet.
Adyen Japan	10 % japanische Verbrauchssteuer	10 % japanische Verbrauchssteuer
Adyen Malaysia	Nicht-Terminal-Dienstleistungen sind von der Steuer befreit, daher berechnen wir keine SST. Die Rechnung zeigt die SST an, die berechnet worden wären, wenn der Lieferant SST berechnen müsste. Auf Terminal-Dienstleistungen fallen 6 % SST an.	Nach Malaysia versendete Waren sind von der SST befreit.
Adyen New Zealand	15 % neuseeländische USt.	15 % neuseeländische USt.
Adyen Singapore	8 % singapurische GST	8 % singapurische GST
Adyen Middle East (UAE)	5 % VAE-USt.	5 % VAE-USt.