Come posso comprendere la terminologia della revisione periodica del rischio?

Terminologia per il riesame periodico dei rischi

Questa tabella illustra i termini utilizzati nella Revisione periodica dei rischi. Le definizioni vengono utilizzate come criterio per individuare i titolari effettivi.

Termine

Definizione


Entità giuridica

L'ente di elaborazione che è in fase di revisione


Azionista

Un azionista è un individuo che possiede direttamente o indirettamente il 25% o più delle azioni totali dell'azienda (titolare effettivo mediante proprietà).


Dirigente

Un dirigente è responsabile della governance generale dell'organizzazione o dell'azienda (titolare effettivo mediante controllo).


Firmatario

Un firmatario è la persona con potere di firma per conto dell'azienda


Titolare effettivo

UBO è l'acronimo di Titolare effettivo in ultima istanza. Esistono due tipi di UBO:

  • Titolari effettivi per proprietà: individui che possiedono direttamente o indirettamente il 25% o più del totale delle azioni, dei diritti di voto o di altre azioni dell'organizzazione
  • Titolari effettivi per controllo: Qualsiasi individuo che eserciti il controllo finale decisionale effettivo per l'intera organizzazione. Se non è possibile identificare un individuo di questo tipo, i membri dell'alta dirigenza devono essere identificati come titolari effettivi per controllo.