Che cos'è un organigramma di proprietà nella revisione periodica dei rischi?

Organigramma di proprietà

L'organigramma di proprietà e controllo è un diagramma visivo della struttura di proprietà e controllo dell'entità o delle entità coinvolte nella tua azienda e indica i titolari effettivi in ultima istanza (UBO).

Titolare effettivo in ultima istanza (UBO)

UBO è l'acronimo di Titolare effettivo in ultima istanza. Esistono due tipi di UBO:

• UBO per proprietà: individui che possiedono direttamente o indirettamente il 25% o più del totale delle azioni, dei diritti di voto o di altre azioni dell'organizzazione. Se la tua azienda ha degli UBO per proprietà, questo fatto dovrebbe essere specificato nella tabella della proprietà. 
• UBO per controllo: tutti gli individui che esercitano il controllo effettivo finale nel prendere decisioni per l'intera organizzazione. Se non è possibile identificare tale persona, i membri dell'alta dirigenza devono essere identificati come UBO mediante controllo. Qualsiasi UBO per controllo deve essere specificato anche nell'organigramma di proprietà.